مالیات کارتخوان یکی از موضوعات مهم مالیاتی در نظام اقتصادی کشورها است که به‌ویژه برای کسب‌وکارهای کوچک و متوسط و مشاغل مختلف اهمیت زیادی دارد. در بسیاری از کشورها، از جمله ایران، استفاده از دستگاه‌های کارتخوان (POS) برای انجام تراکنش‌های مالی در خرید و فروش‌ها بسیار رایج است. با توجه به افزایش حجم تراکنش‌ها و نیاز به شفافیت در سیستم مالی، سازمان‌های مالیاتی برای جلوگیری از فرار مالیاتی، تصمیم به وضع مالیات بر تراکنش‌های کارتخوان‌ها گرفتند.
مالیات کارتخوان به‌طور معمول بر اساس حجم تراکنش‌های انجام‌شده از طریق دستگاه‌های کارتخوان محاسبه می‌شود و این محاسبات بسته به نوع کسب‌وکار، میزان فروش، و قانون‌های مالیاتی هر کشور متغیر است. در این مطلب، به بررسی درصد مالیات کارتخوان، نحوه محاسبه آن و همچنین سقف مالیاتی که برای این دستگاه‌ها تعیین‌شده، خواهیم پرداخت.
۱. درصد مالیات کارتخوان
مالیات کارتخوان به‌طور معمول به‌عنوان یک درصد از تراکنش‌های مالیاتی که از طریق دستگاه‌های کارتخوان (POS) انجام می‌شود، محاسبه می‌شود. در بسیاری از کشورها، این مالیات به‌طور مستقیم بر اساس فروش‌های ماهانه کسب‌وکارها محاسبه و دریافت می‌شود. در ایران، سازمان امور مالیاتی هر ساله تصمیم می‌گیرد که چه درصدی از این تراکنش‌ها مشمول مالیات شوند.
در ایران، درصد مالیات کارتخوان به نوع و اندازه کسب‌وکار بستگی دارد. به‌عنوان مثال، کسب‌وکارهای بزرگ‌تری که میزان فروش و تراکنش‌های بالاتری دارند، معمولاً در معرض درصد بالاتری از مالیات هستند. در بعضی موارد، این درصد می‌تواند از ۰.۵ درصد تا ۳ درصد باشد که بسته به نوع کالا یا خدماتی که ارائه می‌دهند، متغیر است.
۲. نحوه محاسبه مالیات کارتخوان
نحوه محاسبه مالیات کارتخوان به طور کلی به‌صورت ماهانه انجام می‌شود و معمولاً شامل مراحل زیر است:
- جمع‌آوری اطلاعات تراکنش‌ها: ابتدا تمام تراکنش‌هایی که از طریق دستگاه‌های کارتخوان صورت گرفته است، در سامانه‌های مالیاتی ثبت می‌شود. این اطلاعات معمولاً توسط بانک‌ها و یا شرکت‌های ارائه‌دهنده خدمات پرداخت به سازمان مالیاتی ارسال می‌شود.
- محاسبه مبلغ مشمول مالیات: پس از جمع‌آوری تراکنش‌ها، سازمان امور مالیاتی درصد مشخصی از این مبالغ را به‌عنوان مالیات تعیین می‌کند. به‌عنوان مثال، اگر درصد مالیات ۲ درصد باشد، این مبلغ از مجموع فروش‌ها یا تراکنش‌ها محاسبه می‌شود.
- پرداخت مالیات: پس از محاسبه مالیات، کسب‌وکار موظف است آن را به حساب مالیاتی مربوطه پرداخت کند. این پرداخت معمولاً به‌صورت دوره‌ای (ماهانه یا سالانه) انجام می‌شود.
۳. سقف مالیات کارتخوان
سقف مالیات کارتخوان به‌معنای حداکثر مبلغی است که کسب‌وکارها می‌توانند تحت عنوان مالیات کارتخوان پرداخت کنند. در برخی کشورها و نظام‌های مالیاتی، این سقف به‌طور رسمی تعیین‌شده است تا از بار مالیاتی بیش‌ازحد برای کسب‌وکارها جلوگیری شود.
در ایران، سقف مالیات کارتخوان معمولاً بر اساس نوع کسب‌وکار، حجم تراکنش‌ها و درآمد سالانه کسب‌وکارها متفاوت است. برای مثال، کسب‌وکارهایی که تراکنش‌های بالاتری دارند، ممکن است مشمول سقف بالاتری برای مالیات کارتخوان شوند. علاوه بر این، برخی کسب‌وکارها ممکن است معافیت‌هایی از پرداخت مالیات کارتخوان دریافت کنند، به‌ویژه در صورتی که فروش آن‌ها کمتر از یک حد معین باشد.
۱۰۰ میلیون تومان تراکنش چقدر مالیات دارد؟
در اینجا جدولی برای محاسبه مالیات تراکنش ۱۰۰ میلیون تومانی بر اساس درصدهای مختلف مالیات از ۰% تا ۲۵% آورده شده است:
| درصد مالیات | مبلغ تراکنش (تومان) | مالیات (تومان) |
|---|---|---|
| ۰% | ۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۰ |
| ۵% | ۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۵,۰۰۰,۰۰۰ |
| ۱۰% | ۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۱۰,۰۰۰,۰۰۰ |
| ۱۵% | ۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۱۵,۰۰۰,۰۰۰ |
| ۲۰% | ۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۲۰,۰۰۰,۰۰۰ |
| ۲۵% | ۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۲۵,۰۰۰,۰۰۰ |
نتیجه گیری
مالیات کارتخوان به‌عنوان ابزاری برای شفاف‌سازی تراکنش‌های مالی و جلوگیری از فرار مالیاتی در بسیاری از کشورها، از جمله ایران، به‌کار می‌رود. این مالیات معمولاً بر اساس درصدی از تراکنش‌های صورت‌گرفته از طریق دستگاه‌های کارتخوان (POS) محاسبه می‌شود. درصد این مالیات ممکن است بسته به نوع کسب‌وکار و میزان فروش متغیر باشد.
در مجموع، کسب‌وکارها باید همواره از میزان تراکنش‌های خود آگاه باشند و نسبت به محاسبه دقیق مالیات کارتخوان و پرداخت آن به سازمان مالیاتی اقدام کنند تا از مشکلات مالی و قانونی احتمالی جلوگیری شود.
